各二级学院、部门：

根据市财政局《关于编制2017年市级部门综合预算的通知》（渭财办预〔2016〕863号）要求及2016年12月14日第16次院长办公会议精神，为切实做好我校2017年部门经费预算编制工作，现就有关事项通知如下。

一、预算编制的总体要求

2017年预算编制要紧密结合我校“十三五”发展规划，全面落实内涵发展、转型发展、创新发展、特色发展的总体部署，围绕学校年度目标任务，扎实做好预算编制各环节工作。坚持开源节流并举，进一步细化预算项目，优化支出结构，强化预算约束，保障学校工作任务的完成和各项事业的有序发展。

一是量入为出，从严控制各项支出，既要统筹兼顾、保证重点，又要体现实际工作需要，考虑财力可能，做到收支平衡，不编制赤字预算。

二是厉行节约，认真贯彻中央“八项规定”、“六项禁令”、反对“四风”等文件精神，树立勤俭办学理念，从严从紧编制部门预算，在保证人员、公用支出刚性需求的前提下,合理安排其他预算支出。

三是保障重点，2017年行政办公经费保持零增长，经常性业务费原则上不增长，“三公”经费预算较2016年只减不增， 突出教学中心地位，集中财力保障省级示范建设项目、创新发展行动计划项目资金投入。

四是细化预算，细化项目支出分类，建立专项经费目录，每年重新核定，作为预算执行和开支报销科目设置的依据，进一步提高预算资金安排与使用的到位率。

五是强化约束，要按照先有预算、后有支出的原则，做全、做细、做实2017年经费预算。本年度预算确定后，要切实维护预算的严肃性和约束力。同时根据预期绩效目标，对预算执行结果进行问责问廉问效。

二、预算编制的主要内容

学校预算包括收入预算和支出预算。  

（一）收入预算包括财政拨款、事业收入（学费、住宿费、培训费等）和其他收入。

（二）支出预算包括基本支出和项目支出。基本支出是保障正常运转、完成日常工作任务编制的支出计划；项目支出是为完成特定的工作任务或事业发展目标安排的支出。

1.基本支出包括：人员经费支出（工资福利费、离退休费、助学金）；教学科研业务支出（教学业务费、学生活动费、科研业务费、教学辅助业务费）；公用经费支出（行政管理经费、后勤保障经费、工会经费）等。

2.项目支出包括：师资队伍建设、专业建设、教研科研、省级示范建设项目、创新发展行动计划项目、质量诊改项目、修购专项、基本建设等。

三、预算编制的方法

（一）收入预算编制：收入预算应根据学校2016年收入完成情况和2017年收入增减变动因素，充分、合理测算2017年各项收入来源，将各项收入全部纳入年度预算。

（二）基本支出–人员经费预算编制：根据在职人数、离退休人数、享受济困助学人数，按照财政部门标准及学校相关规定编制。

（三）基本支出–业务运行经费预算编制：根据各二级学院、部门人员编制、学生数等基本情况，按照学校核定的定额标准、基数编制。

招生经费补助，按照学校《招生工作实施办法》由招生就业处核定。

（四）基本支出–维持类项目经费预算编制：由各二级学院、部门根据2017年度工作计划和任务，参照2016年预算执行情况，重新核定拟保留项目及新增项目，编制基本支出–维持类项目预算。

（五）项目支出–发展类专项经费预算编制：学校2017年设立新专业建设项目、技能大赛项目、省级示范建设项目（校企合作运行机制建设、创新人才培养模式、课程体系建设、师资队伍建设、实训基地建设、社会服务能力建设、专业群建设、数字化教学资源平台建设、项目管理费）、创新发展行动计划项目（扩大优质教育资源项目、增强院校办学活力项目、加强技术技能积累项目、完善质量保障机制项目、提升思想政治教育质量项目）、修购专项（图书馆内部装修项目）、基本建设等，具体项目由相关部门、二级学院申报。

（六）预留调配资金：学校适当预留调配资金，用于安排应急经费支出。

四、预算编报的口径

部门预算按照附表格式编制（附件1为基本表，附件2为考核指标表），具体编报口径是：

（一）收入预算表（附表1-1），由计划财务处编报；

（二）教职工人员情况统计表（附表1-2）、人员经费预算表（附表1-3）由组织人事处编报；

（三）学生情况统计表（附表1-4）、济困助学经费预算表（附表1-5）由学生处编报；

（四）基本支出–教学业务运行经费预算申报表（附表1-6），由各二级学院编报；

教学业务运行经费分配参考比例：办公费18%，教学业务费40%，党建思想教育及学生活动费30%，教师活动及工会费4%，其他业务费8%。

（五）基本支出–部门业务运行经费预算申报表（附表1-7），由各部门编报；

（六）基本支出–维持类项目经费预算申报表（附表1-8），由各二级学院、部门根据职能分工编报；

1.对教育主管部门有明确指标要求的维持类项目经费，由各分管二级学院、部门列报，并提供相关文件；

2.对思想政治工作项目经费由思政课部编报，体育维持项目经费由体育课部编报，公共艺术项目经费由师范学院编报；

3.对学生实践经费（实习实训经费）由教务处汇总编报，二级学院实验材料、教学设备仪器列入德国促进贷款项目，市图书馆和学校图书馆维持项目经费分别由各图书馆编报；

4.对教师培训项目经费由组织人事处汇总编报，因公出国（境）经费由对外交流与合作处汇总编报，部门设备购置项目由国有资产管理处汇总编报，各校区维修项目由后勤服务集团汇总编报；

（七）项目支出–发展类专项经费预算申报表（附表1-9），由相关部门、二级学院根据职能分工编报；

项目支出–发展类专项经费预算要进行项目前期论证，设定项目支出绩效目标，报送时附带项目论证材料或上级部门、学校相关文件依据；

（八）基本建设经费预算申报表（附表1-10），由基建处编报；

（九）对涉及到 “三公”经费和需要进行项目支出绩效评价的预算事项，相关部门、二级学院除填制基本表外，还应分别填报考核指标表：因公出国（境）经费申报表（附表2-1）、会议费申报表（附表2-2）、培训费申报表（附表2-3）、项目支出绩效评价表（附表2-4）。

五、预算编制的要求

（一）做好基础工作，提高预算编制的完整性。学校年度经费预算是各二级学院、部门开展教育教学科研工作、履行职能的财力保障，各部门要高度重视，早计划，早安排，落实专人认真准备好基础数据，扎实做好本部门预算编制工作，做到不漏报、不重报、不瞒报，进一步提高预算编制的准确性，做到内容完整、数据真实、格式规范。

（二）加强项目论证，提高预算编制的科学性。各二级学院、部门要从学校实际情况出发，在调查分析的基础上确定申请预算的项目及经费额度，经费预算应与学校发展目标、发展重点、部门职能相适应。预算编制过程中要充分听取部门内部意见，对重大项目安排要在二级学院党政联席会、处务会议上进行充分论证，进一步提高预算编制的科学性。

（三）优化支出结构，提高预算编制的合理性。适应高职教育发展新要求，对专项经费项目进行梳理，支出结构向示范建设项目、创新发展项目倾斜，合理配置项目资金。对专项经费一年一清理，对政策执行已到期、任务已完成的予以清理；对支持方向相同或相近的予以清理整合；对预算执行进度慢或绩效评价结果差的予以调整统筹，进一步提高预算编制的合理性。

六、预算资料报送时间

部门预算申报表经编报人、二级学院（部门）负责人和分管领导签字，加盖二级学院（部门）公章（一式两份），并附相关文字说明材料，请于2017年1月5日前报计划财务处（行政办公楼219室）。

 

 

                                                      渭南职业技术学院

                                                       2016年12月15日