（渭财发〔2016〕15号）

市级各部门、单位，华山景区管理委员会：

2012年11月，财政部印发了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号），要求单位建立健全和有效实施内部控制，切实防范和管控经济活动风险。从我市实施情况看，还存在执行不力、进展不平衡、个别单位财务工作混乱的现象。为了认真做好省委巡视组反馈意见的整改落实工作，切实提高市级行政事业单位财务管理和内部治理水平，促进廉政风险防控机制建设，现就进一步做好行政事业单位内部控制规范有关事项通知如下：

一、高度重视，加强领导

成立渭南市市级行政事业单位内部控制规范实施推进领导小组（以下简称市内控实施推进领导小组），市财政局党组书记、局长任组长，市审计局主管局领导、市财政局主管局领导任副组长，市审计局和市财政局相关科室负责人任成员（具体组成人员名单另文印发）。领导小组下设办公室，办公室设在市财政局会计科。

市级各部门、单位要高度重视，将落实内部控制规范作为当前的重要工作来抓。要切实加强对推进内部控制规范实施的组织领导，成立以单位主要负责人为组长的内部控制规范实施的专门机构，精心组织，周密安排，确保本部门、单位内部控制规范推进工作实施到位。

市财政局、市审计局组织社会力量成立专家指导小组。各部门、单位可根据需要，聘请指导小组专家参与、指导本单位内部控制规范实施工作。

二、精心实施，狠抓落实

1.制定方案。市级各部门、单位要结合本部门、单位的经济活动开展情况和管理现状，依照现有的法律法规、管理制度、管理要求和业务环境，对照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的规定和要求，从预算业务控制、收支管理控制、政府采购业务控制、资产管理控制、建设项目控制、合同控制等方面全面梳理业务流程，查漏补缺，制定切实可行的内部控制规范整改方案。2016年3月底前将方案报送市财政局归口业务科室。

2.扎实整改。市级各部门、单位要按照内部控制规范的统一要求，大力开展形式多样的培训学习，营造“人人学内控、人人用内控、个个受约束”的良好氛围。要进一步修改完善单位现有的各项内部管理制度和管控措施，建立协调机制，充分发挥内审、纪检监察机构的职能，形成本单位的《内部控制工作手册》，在2016年4-7月底前建立起覆盖单位全部经济活动的内部控制规范体系，实现内部控制的常态化。

3.自我评价。市级各部门、单位要开展内控体系的有效性评价，2016年8月底前将自我评价报告，报送市财政局归口业务科室。自2017年起，市级各部门、单位每年至少开展一次经济风险评估，向单位领导班子提交书面风险评估报告。单位接受审计部门审计时，应当提交内部控制自我评价报告。

三、协同推进，强化督查

各主管部门要加强对本系统内部控制建设和实施的指导监督。财政、审计部门要建立内部控制规范实施协调机制，加强与各部门、单位的沟通协调，明确分工，齐抓共管，形成合力。审计部门要充分发挥审计职能作用，逐步将各单位执行内部控制规范情况纳入审计范围，并作为对单位负责人进行经济责任审计的重要内容。

2016年9—12月底前，市财政局、审计局组成联合检查小组，对市级各部门、单位内部控制规范实施情况进行检查。对贯彻实施推进不力、未建立有效内部控制规范体系的单位，要在一定范围内进行通报，并列入审计与财政监督检查的重点检查单位。

各部门、单位在建立实施内部控制规范体系工作中，如有问题，请及时联系市财政局会计科。

联系人：王仲武

联系电话：2100330

 

 

                                             渭南市财政局 渭南市审计局

                                                     2016年1月5日