（渭财发〔2014〕158号）
各县（市、区）、渭南高新区、经开区、卤阳湖财政分局、审计局，市级各部门、单位：
现将《渭南市行政事业单位内部控制规范实施方案》印发给你们，请认真贯彻执行。
附件：《渭南市行政事业单位内部控制规范实施方案》
渭南市财政局 渭南市审计局
2014年7月14日
附件：
渭南市行政事业单位内部控制规范实施方案
为了提高行政事业单位内部治理水平，促进廉政风险防控机制建设，根据陕西省财政厅、陕西省审计厅共同印发的关于贯彻实施《行政事业单位内部控制规范（试行）》指导意见（陕财办会〔2014〕18号）的精神，制定本实施方案。
一、指导思想
以党的“十八大”精神为指导，建立完善内部控制制度，建立健全权力运行的制约和监督体系，进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，规范财经秩序。
二、总体目标
以保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果为总体目标，利用3年左右的时间，在全市行政事业单位逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的单位经济活动内部控制体系，有效防范和控制风险。
三、主要任务
按照全省行政事业单位内控规范实施时间表和路线图统一部署，各单位要落实责任，明确分工，完成以下工作任务：
1、制定内控建设方案，开展内部控制培训，梳理业务流程和搭建内控建设体系；
2、建立起覆盖全部经济活动的内控规范体系，并开展内部控制有效性评价；
3、每年至少开展一次经济风险评估，向单位领导班子提交书面风险评估报告；单位接受县级以上人民政府审计部门审计时，应当提交内部控制自我评价报告。
四、实施范围
单位内控规范的实施范围为全市各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各级民主党派机关、人民团体和事业单位（以下统称单位）。
五、实施步骤
（一）健全机构，夯实责任。成立渭南市行政事业单位内部控制规范实施领导小组（以下简称市领导小组），领导小组组长由市财政局党组书记、局长担任；领导小组副组长由市审计局党组成员、主管副局长和市财政局党组成员、总会计师担任；领导小组成员由市审计局和市财政局相关科室负责人担任。
渭南市行政事业单位内部控制规范实施领导小组
组 长：张养民
副组长：马德民 康 浩
成 员: 詹 宏 杜红莉
领导小组下设办公室，办公室设在市财政局会计科。
办公室主任：康 浩（兼）
副 主 任：杜红莉（兼）
办公室人员由会计科同志担任。
各县市区、市级各部门、单位也要成立专门机构、负责组织推动本辖区、本部门、单位的内控规范实施工作。
（二）广泛宣传，层层动员。各县市区、市级各部门、单位要按照全面动员、全员参与的要求，宣传内部控制建设的重要意义、方法步骤、实施要求，分层次、有重点的开展形式多样的培训工作，为实施单位内控规范奠定基础。
（三）制定计划，同步实施。各县市区、市级各部门、单位要结合本辖区、本部门、本单位的实际，制定切实可行的内控规范实施工作计划。依照现有的法律法规、管理制度、管理要求和业务环境，由点及面，完成内部控制体系框架搭建工作，组织试运行。
（四）总结完善，全面实施。总结内部控制建设成果，汇总内部控制缺陷，修改完善单位各项内部管理制度，形成本单位的《内部控制工作手册》，并发布实施。
（五）自我评价，持续改进。各单位要实施内部控制监督，要开展内部控制设计和执行有效性自我评价，持续改进内部控制体系。
六、工作要求
（一）加强组织领导。财政、审计部门和各行政事业单位要将落实内控规范作为当前和今后一个时期的重要工作来抓，单位负责人要高度重视，切实加强对内控规范实施的组织领导，精心组织，周密安排，确保内控规范实施到位。
（二）注重宣传培训。要着力加强舆论宣传指导，尽快让内部控制理念深入人心，在行政事业单位形成注重风险防控、强化责任意识的风气。要积极发挥各部门、单位的积极性，广泛进行宣传、培训，做到“宣传无死角，培训无盲区”。
（三）抓好重要环节。各单位要按照内控规范的统一要求，结合自身经济活动的特点、管理现状和管理要求，重点关注本单位重要经济活动和经济活动中的重大风险。要抓好建立健全内部管理制度、实施业务流程再造、强化信息化系统建设、定期开展自我评价等，把内控规范的各项制度要求逐项落实到位。
（四）强化工作措施。内部控制建设是一项复杂的系统工程，需要财政、审计等相关部门和有关方面建立内控规范实施协调机制。财政部门要加强与审计等相关部门和有关方面的沟通、协调和配合，明确分工，齐抓共管，形成合力，定期对行政事业单位实施内控规范进行指导，共同监督各个行政事业单位做好内控规范的执行工作。
抄送：省财政厅。
渭南市财政局办公室印
2014年7月14日
